Fondsbuchhaltung für Immobilienfonds
Seminarinhalte
Einführung in die Fondsbuchhaltung für Immobilienfonds: Grundlagen, Geschäftsvorfälle und Jahresabschluss im Überblick
Die Teilnehmer erhalten eine Einführung in die Fondsbuchhaltung für Immobilienfonds und lernen die Buchung von typischen Geschäften eines Immobilienfonds kennen.
Die Posten des Jahresberichts werden erläutert und nachvollzogen. Punkt für Punkt werden alle wesentlichen Geschäftsvorfälle eines Immobilienfonds aufgezeigt sowie die Buchung im Fonds und der Einfluss auf das Fondsvermögen erarbeitet. Aufgaben am Fondsgeschäftsjahresende runden das Seminar ab.
Zielgruppe sind Mitarbeiter in der Fondsbuchhaltung und im Fondsberichtswesen, die einen ersten Einblick in die Fondsbuchhaltung von Immobilienfonds gewinnen möchten. Ebenso richtet sich das Seminar an Mitarbeiter in der Fondsabstimmung in Verwahrstellen. Grundkenntnisse Immobilienfonds werden vorausgesetzt.
Termine:
28.-29.08.2025 | je 9:00 - 12:00 (Online)
Grundlagen der Immobilienfonds
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Publikums- und Spezial-Immobilienfonds
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Zulässige Vermögensgegenstände
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Kontoarten
Investmentrechtliche Rechnungslegung
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Rechnungslegungspflicht, Zweck
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Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung
Jahresberichte von Immobilienfonds
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Überblick über die Jahresberichte
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Bestandteile der Jahresberichte
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Stichtage und Aufstellungsfrist
Anlagen in Immobilien
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Begriffsbestimmung
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Ankaufsbewertung und Ansatz des Kaufpreises
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Regelbewertung und Ansatz des Verkehrswertes
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Anschaffungsnebenkosten
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Projektentwicklungen
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Rückstellungen für passive latente Steuern
Beteiligung an Immobilien-Gesellschaften
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Begriffsbestimmung
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Ankaufsbewertung und Ansatz des Kaufpreises
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Regelbewertung und Ansatz des Verkehrswertes
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Anschaffungsnebenkosten
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Rückstellungen für passive latente Steuern
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Forderungen an IG (Gesellschafterdarlehen)
Ordentliche Erträge
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Erträge aus Immobilien
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Exkurs: Umsatzsteuer
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Mietfreie Zeiten
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Baukostenzuschüsse
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Eigengeldverzinsung (Bauzinsen)
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Erträge aus Immobilien-Gesellschaften
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Erträge aus Gesellschafterdarlehn
Ordentliche Aufwendungen
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Überblick über die Fondskosten
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Verwaltungsvergütung
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Erfolgsabhängige Vergütung
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Verwahrstellenvergütung
Veräußerungsgeschäfte
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Veräußerung einer Immobilie
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Veräußerung einer Beteiligung an einer IG
Fondskapital der Immobilienfonds
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Mittelbewegungen
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Ertragsausgleichsverfahren
Geschäftsjahresende der Immobilienfonds
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Ertragsverwendung
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Ermittlung der Erträge
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Verwendung der Erträge
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Kapitalertragsteuern und Solidaritätszuschlag
Ihr Referent

Peter Mohr, LL.M.
Manager bei BDO AG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft, A&A Financial Services
Peter Mohr bringt mehrere Jahre Erfahrung in der Abschlussprüfung im Bereich Financial Services mit. Er ist spezialisiert auf die Planung und Durchführung von Abschlussprüfungen für Kapitalverwaltungsgesellschaften sowie Wertpapierinstitute. Zudem liegt sein Fokus auf der Prüfung von Investmentvermögen, insbesondere mit dem Investitionsschwerpunkt Immobilien.
Herr Mohr ist ebenfalls als Vortragender an Hochschulen aktiv und teilt sein Fachwissen über offene Immobilienfonds.