Besteuerung von Investmentfonds
Seminarinhalte
Steuern für Investmentfonds: Grundlagen, Fachbegriffe und Besteuerung im Überblick – Ein praxisnahes Einführungsseminar
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Das Seminar ist als Einführungsseminar konzipiert. Die Teilnehmer erlernen die Bedeutung der investmentsteuerlichen Fachbegriffe und verstehen das Grundprinzip der aktuellen Besteuerung von Investmentfonds und Spezial-Investmentfonds. Die Erläuterung der Besteuerung des Anlegers bei Ertragszufluss und Anteilscheinrückgabe runden das eintägige Seminar ab.
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Das Seminar richtet sich an Mitarbeiter, die in das Thema Steuern für Investmentfonds einsteigen oder vorhandenes Wissen aktualisieren/vertiefen möchten.
Termine:​
13.03.2025 | 9:30-16:30 (Präsenz)
29.09.2025 | 9:30-16:30 (Präsenz)
Einführung
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Grundkonzeption
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Trennungsprinzip
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Partielle Körperschaftsteuerpflicht
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Intransparenter Investmentfonds, Semitransparenter Spezial-Investmentfonds
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Anwendungsbereich, ‘Begriff des Investmentfonds’
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Investmentfonds als Subjekt der Körperschaftsteuer
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Partielle Körperschaftsteuerpflicht (Beteiligungen, Immoerträge, …)
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Steuererhebung, Statusbescheinigung
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Steuerbefreiungen:
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Steuerbegünstigter Anleger
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Quotale/Vollumgängliche Steuerbefreiung
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Anlegerbesteuerung von Investmentfonds
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Anlegerbesteuerung: - Investmenterträge - Vorabpauschale - Teilfreistellungen: Aktivvermögen, Mindest
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Übergangsregelungen
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Fiktiver Veräußerungsgewinn, ALT-Fondsanteile
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Besteuerung von Spezial-AIF
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Semi-transparente Besteuerung, Transparenzoption
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Besonderheiten bei Spezial-Investmentfonds: Anteilsregister, Anlagebestimmungen
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Ausübung der Transparenzoption
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Immobilien-Transparenz: Erhebungsoption
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Erträge aus Anteilen an Spezial-Investmentfonds - Ausgeschüttete und ausschüttungsgleiche Erträge, anlegerindividuelle Ertragszuordnung, Verwendungsreihenfolge bei Ausschüttungen, Zufluss von agl. Erträgen, Zufluss von Erträgen bei Anteilrückgaben - Einkunftsermittlung, Werbungskostenverteilung - Verlustverrechnung-Ausgeschüttete / agl. Erträge / Veräußerung vonFondsanteilen: KEST
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Anteilsveräußerung an Spezial-Investmentfonds - Aktiengewinn, Abkommensgewinn,Teilfreistellungsgewinn - Gewinnermittlung
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Übergangsregelungen: Vorträge (ord., a.o.)
Ihr Referent

Franz Schober
Tax Manager Wealth & Products, BNP Paribas
Franz Schober ist seit 1. Oktober 2019 bei der BNP Paribas S.A. als Tax Manager Wealth & Products im Group Tax Department Germany & Austria beschäftigt. Zuvor war er als Steuerberater im Team Produktsteuern der DekaBank im Zentralbereich Recht tätig. Er ist zuständig für die Besteuerung von Kapitalanlagen und dabei insbesondere auf die Besteuerung von (Spezial-)Investmentfonds spezialisiert. Zuvor war er 6 Jahre bei EY (früher Ernst & Young) im Bereich Financial Services Tax als Steuerberater.
Herr Schober hat Betriebswirtschaftslehre an der Universität Regensburg studiert und im Anschluss erfolgreich das Steuerberaterexamen abgelegt. Er tritt regelmäßig als Referent zu steuerlichen Aspekten der Kapitalanlage auf und ist u.a. Co-Autor des "Praxisleitfaden Investmentsteuerrecht".
Die Besteuerung von Investmentfonds ist komplex und teilweise verwirrend. Franz Schober ist ein tiefer Kenner der Besteuerung und kennt jedes BMF-Schreiben, jede Änderung des InvStGs und jede Diskussion.
Bettina Hesse-Völkel, Geschäftsführung ICEP GmbH